Возвращают ли 13 процентов при покупке квартиры за материнский капитал

После покупки жилой недвижимости гражданин РФ, отчисляющий процент НДФЛ в пользу государства, имеет право претендовать на получение налогового вычета. Но данный вопрос имеет несколько особенностей и нюансов, особенно если при заключении сделки участвует материнский капитал. Возвращают ли 13 процентов при покупке квартиры за материнский капитал? Разберем подробнее в данной статье.

Налоговый вычет при покупке квартиры с использованием материнского капитала

Для приобретения жилой недвижимости граждане могут использовать материнский капитал, который полагается всем после рождения второго ребенка. Эту сумму можно полностью направить на покупку или отдать в качестве первоначального взноса, оплатить им долг по процентам.

На апрель 2020 года капитал составляет 466 617 рублей. Но здесь есть один нюанс. Данная сумма не облагается подоходным налогом, то есть, средства не направляются в пользу государства.

Значит ли это, что невозможно получить налоговый вычет при использовании мат капитала? В каких случаях возможны выплаты? Разберем подробнее данный вопрос в статье.

Налоговый вычет и материнский капитал при покупке квартиры в ипотеку

По закону денежные средства материнского капитала могут использоваться для получения ипотечного кредитования: в качестве первоначального взноса или для погашения процентов от займа. При этом имеются различные варианты, каждый из которых имеет свои особенности. Все возможные случаи приведены в таблице.

Вариант Порядок начисления
Сертификат как первоначальный взнос, без вложения своих денег При покупке небольшой квартиры или частного дома малой площади материнского капитала вполне хватит в качестве первоначального взноса.

Рассмотрим пример: приобретается квартира, стоимость которой 2 млн 500 тыс. руб. В качестве первоначального взноса банк потребовал 300 тыс. руб. Тогда вычет будет начисляться на сумму 2 млн 200 тыс. руб. – это основной долг.

Сертификат как первоначальный взнос плюс собственные деньги При покупке жилья большой площадью мат.капитала будет недостаточно для первоначального взноса. Тогда будущие владельцы должны будут внести часть собственных средств.

Здесь сумма целевой выплаты вычитается. Рассмотрим на примере: приобретается жилье стоимостью 3 млн. В качестве первоначального взноса было внесено 400 тыс. руб. со счета материнского капитала и 200 тыс. руб. собственных средств. Тогда вычет будет рассчитываться от 2 млн 600 тыс. руб.

Использование сертификата для погашения ипотечного долга Если со средств материнского капитала был полностью погашен долг по ипотеке, то вычет не полагается. Исключение – случай, когда владельцами был внесен первоначальный взнос из собственных сбережений. Тогда вычет полагается на эту сумму.
Часть сертификата банк учел в проценты, а часть в счет основного долга После оформления ипотеки начинаются непосредственно выплаты по долгу. В данном случае схем следующая: сначала выплачивается основная сумма долга, затем – проценты банку. Если заемщик внес какую-то сумму в счет погашения долга, то капитал может быть перенаправлен на закрытие процентов. Схема расчета вычета следующая: сумма за основной долг и проценты рассчитывается по отдельности без учета материнского капитала.
Вычет по ипотечным процентам плюс материнский капитал Если платежи покрывались за счет целевых выплат, то они не учитываются при расчете выплаты. Рассмотрим пример. Владелец жилья выплатил банку по процентам 2 млн. Из них 400 тысяч было покрыто за счет материнского капитала. Тогда вычет рассчитывается от суммы 1 млн 600 тыс. руб.

Каждый отдельный случай требует индивидуального подхода. Сумма вычета может быть различна для каждого обратившегося гражданина. Рассмотрим подробнее порядок расчета.

Как рассчитать сумму вычета

Каждая семья, в которой родился второй и последующий ребенок, имеет право на получение материнского капитала. При этом со стороны государства выдвигаются следующие ограничения, которые сказываются на определении конечной суммы:

  • на денежные средства, выделенные государством, вычет не начисляется. Именно поэтому из суммы долга вычитается номинал сертификата;
  • на оставшуюся сумму после вычета размер материнского капитала начисляется 13%;
  • максимальная сумма рассчитывается от двух миллионов. Получается, что гражданин может получить не более 260 тыс. руб.;
  • если стоимость приобретаемого жилья от трех миллионов, то максимальная сумма получения составляет 390 тыс. руб., которая выплачивается разово.

Рассмотрим подробнее пример:

  1. Была приобретена квартира стоимостью 2 млн 560 тыс. руб.
  2. В качестве первоначального взноса были внесены средства материнского капитала на сумму 450 тыс. руб.
  3. Рассчитывается сумма, от которой будет удерживаться процент: 2560-450=2110 тыс. руб.
  4. От полученной суммы удерживается 13%: 2110×0,13=274,3 тыс. руб. – именно столько получит гражданин, обратившийся за вычетом в Федеральную Налоговую Службу (ФСН).

По мере погашения долга данная сумма будет уменьшаться, поскольку процент начисляется на остаток долга. Если в первые года будет приходить свыше 100 тысяч, то в последние сумма упадет до 10 тысяч.

Условия получения

Государство выдвигает собственные условия получения выплаты. Главное и основное – гражданин должен быть плательщиком НДФЛ. Имеются также и другие требования:

  1. Сделка купли-продажи должна быть подтверждена документами.
  2. Если за отчетный период сумма не была переведена полностью, то она разбивается на выплаты на последующие года, до тех пор, пока сумма полностью не будет погашена.
  3. Вычет за выплаченные проценты происходит разово, остаток не переносится на следующий год.
  4. Должна быть доказана “чистота” сделки. В ней не должны участвовать близкие родственники, взаимосвязанные лица.

Претендовать на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом могут оба супруга, вне зависимости от того, кто является титульным заемщиком. Если сделка равноправна, то стоимость жилья определяется из соотношения 50/50.

Не стоит единовременно подавать документы для получения вычета по сумме основного долга и по процентам. Лучше – сначала по долгу, затем по процентам, поскольку тогда к сумме выплаты будут добавлены все выплаченные проценты от момента заключения договора по ипотеке.

Что говорит закон

Права граждан на получение налоговых вычетов закреплены статьей 220 Налогового Кодекса РФ. Здесь описываются основные моменты и положения, касающиеся процедуры:

  • при покупке или строительстве жилья;
  • при оплате процентов по ипотеке;
  • порядок оформления;
  • случаи отказа;
  • перечень основных документов;
  • сумма максимальной выплаты.

Все специалисты ФСН действуют при оформлении согласно правилам данного закона. Только они знают все нюансы и точности. Поэтому рекомендуется заранее проконсультироваться, если имеются вопросы или сомнения.

Как получить вычет

Для оформления документов для получения выплаты гражданин должен обратиться в Федеральную Налоговую Службу. Записаться можно на сайте для конкретного города, по телефонам горячей линии или на портале Государственных услуг.

Подавать документы на получение вычета можно не ранее, чем через год после заключения сделки.

Для оформления гражданин должен предоставить заявление, прикрепить к нему следующие документы:

  • паспорт;
  • справка о начислении заработной платы по форме 2-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие право владения недвижимостью;
  • ипотечный договор с приложенным графиком погашения;
  • квитанции или документы, подтверждающие выплаты по кредиту;
  • справка от банка, подтверждающая сумму остатка по долгу;
  • справка от банка, подтверждающая своевременность выплат заемщиком

По полученным документам составляется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Сделать это можно самостоятельно, если имеются соответствующие знания, или обратиться за помощью к специалистам ФСН.

Пошаговые действия

Последовательность действий зависит от того, каким способом заявитель будет подавать документы. Здесь есть два варианта: через ФСН или работодателя. Рассмотри оба случая в таблице.

ФСН Работодатель
Шаг 1. Подать документы в начале следующего года после отчетного.

Шаг 2. Налоговая декларация и пакет документов передаются в ФНС при личном обращении или через заказное письмо с уведомлением.

Шаг 3. Сотрудники Налоговой рассматривают поступившее заявление и выносят решение. Срок обработки – до трех месяцев.

Шаг 4. В случае одобрения денежные средства будут перечислены в течение 30 дней с момента принятия решения.

Шаг 1. Подать заявление на протяжении года после совершения сделки купли-продажи.

Шаг 2. Дождаться получения уведомления о праве на получение налогового вычета.

Шаг 3. С работника будут сняты выплаты НДФЛ до тех пор, пока не будет компенсирована сумма вычета.

Какой из способов выбрать – личное дело каждого. Главное – подготовить все необходимые документы, уложиться в установленные законом сроки.

Особенности возврата

Заключение ипотечного договора с использованием материнского капитала имеет несколько ключевых особенностей возврата, к которым относят:

  1. Если в ипотеке участвуют также собственные денежные средства, то сумма вычета рассчитывается от фактических расходов.
  2. Если материнский капитал вносится для погашения долга по истечении некоторого времени, после рождения второго ребенка, то делают перерасчет, изменяют сумму вычета.
  3. Гражданин вправе получить дополнительные выплаты на несовершеннолетних детей.

Если в квартире зарегистрирован ребенок, взятый под опеку, то при подаче документов необходимо предоставить справку от Органов Опеки и Попечительства.

Отказ в выплате

Не по всем заявлениям, поступившим в ФСН, выносится положительное решение. Отказ может поступить, если:

  • недвижимость была приобретена у родственников;
  • имеются нарушения в поданных документах;
  • предоставлен неполный пакет документов;
  • за гражданином имеются неподтвержденные доходы;
  • отсутствует право на вычет или оно уже было использовано.

Если в вычете было отказано по причинам, не указанным в данном перечне, гражданин вправе подать исковое заявление в суд, приложив все те же документы, справку о передаче пакета в ФСН, доказать свое право на получение выплаты.

Когда налоговая может потребовать вернуть вычет

Документы приняты в обработку органами ФНС, по ним вынесено положительное решение, денежные средства поступили на счет обратившегося гражданина. Но проходит время, заемщик получает уведомление с требованием вернуть выплату. В чем дело?

Все заявления, поступившие в ФНС, проходят тщательную обработку и исследование. Но иногда случаются ошибки, когда вычет одобряется гражданам, не имеющих на него право. Тогда выплату требуют возвратить.

Это может быть в следующих случаях:

  • жилье было приобретено за счет бюджетных средств, например, при участии в федеральной программе для военнослужащих;
  • гражданин внес материнский капитал в счет погашения, но не заявил об этом в декларации;
  • был доказан факт приобретения жилья у родственников или взаимосвязанных лиц.

Все споры в данных случаях решают в Конституционном суде.

Имущественный вычет при продаже квартиры, купленной за маткапитал

При продаже квартиры можно законным образом снизить налог. Здесь логично применить вычет расходов на приобретение. Тогда налог будет рассчитываться не от полной стоимости, а за вычетом суммы, потраченной на приобретение этой же недвижимости. Это делается на основании второго подпункта ст.220, пункт 2 Налогового кодекса.

При этом при расчете уже не нужно вычитать из общей стоимости квартиры номинал материнского капитала. Это закреплено письмом Минфина №03-04-07/336669.

Рассмотрим пример:

  • в 2019 году приобретено жилье стоимостью 2,5 млн;
  • из двух миллионов 400 тысяч приходится на материнский капитал;
  • в 2020 году квартира выставлена на продажу за три миллиона;
  • необходимо рассчитать расходы на приобретение: 3 млн – 2,5 млн = 500 тыс. руб. Причем в эту сумму входят 400 тысяч материнского капитала;
  • налог от продажи составит: 13% от 500 тыс. руб. = 65 тыс. руб.

В интернете без труда можно найти калькулятор по налоговому вычету. Он во многом упростит порядок расчета, предоставит сразу итоговую сумму.

Получение вычета – сложный с юридической точки зрения процесс, но при содействии специалистов ФСН он пройдет быстро и без проблем. Главное – ответственно подойти к сбору документов, соблюдать установленные законом нормы и правила.

Предыдущая
ПособияКак приобрести квартиру с использованием материнского капитала
Следующая
ПособияКакие дома можно купить по сертфикату материнского капитала
Не очень
0
Пойдет
0
Полезно
1
Разводам.нет
Добавить комментарий

Нажимая на кнопку «Отправить комментарий», я даю свое согласие на обработку персональных данных и принимаю политику конфиденциальности.

Adblock
detector